Данная статья будет полезна, и, я надеюсь, интересна тем, кто начинает свой бизнес, делает первые шаги по созданию своего дела, или только задумывается над тем, как его начать. Возможно, вам не хватает знаний, времени или уверенности в правильности принятых решений.
Вариантов старта своего бизнеса в IT масса. Один из них — аутсорсинг. В сфере аутсорсингового бизнеса в Украине, руководителю важно не только разбираться в технологиях, управлении и продажах, но и в налоговом setup-е своего бизнеса для развития компании. Понятно, что играть с государством в азартные игры никто не хочет — все равно проиграешь. Но платить по максимуму все налоги — голодным останешься.
Как найти баланс в этом вопросе, что бы и денег заработать и спать спокойно после оплаты налогов и не умереть от жадности? Ответ очевиден — правильный setup бизнеса. Что это? Разобраться в том, кто ваш заказчик, как вы получаете деньги, кому вы платите за оказанные услуги — только после этого можно правильно выбрать налоговую нагрузку.
В этой статье я предлагаю разобраться в первом и самом ключевом вопросе — структура вашего бизнеса. Многие ребята боятся начинать легально работать, не зная во что им это все обойдется, как в плане документации=бухгалтерии, так и в плане оплаты налогов, где и когда их накроют контролирующие органы.
Поверьте, все не так страшно. На мой бухгалтерский взгляд, гораздо страшнее платить з/п в конверте, чем зарегистрировать 5- 10 человек частных предпринимателей, которые и деньги получат и налоги оплатят и спасибо вам скажут за свой пенсионный стаж.
Давайте рассмотрим пример. Итак, у вас уже есть разработчики, которые выполняют работу, но как им платить за нее — вы не знаете. И к тому же сумма, оговоренная с заказчиком, значительно отличается от суммы оплаты ребятам. Как это провести так, что бы и их не обидеть и самому заработать?
Вариантов несколько. Если рассматривать ситуацию небольшой аутсорсинговой компании, то наиболее приемлемым будет вариант, когда все сотрудники оформлены как ЧП и вы в том числе. Уточним исходные данные:
- Заказчик платит напрямую вам как ЧП
- Вы платите всем своим сотрудникам, которые зарегистрированы как ЧП, численность вашего персонала 5-10 человек
Пошаговая инструкция:
- Подписать договор с каждым ЧП.
- ЧП-сотрудник выставляет вам счет (желательно предварительно выполнив работу).
- Вы оплачиваете этот счет.
- Подписываете с ЧП — сотрудником акт оказанных услуг.
- Каждый ЧП — сотрудник, платит свои налоги и все сопутствующие расходы со своего счета.
- Каждый ЧП зачисляет свой чистый доход на свою карточку.
Теперь у вас есть четкое понимание процесса документооборота между вами и вашими работниками.
Из «плюсов»: все платят по 5% налога (ну и плюс в ПФ) — что снижает налоговую нагрузку, по сравнению с вариантом классического сотрудника.
Из «минусов»: Конечно же вы должны оформить документально все свои отношения с ЧП — сотрудниками, т. е. пошаговая инструкция: сначала договор, счет, акт оказанных услуг, а потом оплата. Ну и, конечно же, побеспокоиться о ведении бухгалтерии всех ЧП, если вы конечно заботливый работодатель.
Хочу подчеркнуть, что данный пример очень схематичный. Нужно садиться и оптимизировать ее исходя из ваших данных. Что я имею ввиду:
- Если заказчик нерезидент, то только 3 группа по Единому Налогу (ЕН) — 5%
- Если заказчик украинский и ФОП — можно использовать 2 группу по ЕН — 214,60 грн в месяц
Хотя все зависит от суммы, которую вы будете платить сотруднику и деятельности, которую планируете осуществлять с помощью этого сотрудника. Если сумма оплаты не превышает 4300 грн, и только вы выступаете его клиентом — то имеет смысл пользоваться 2й группой и платить 214,60 грн ЕН. Если же суммы больше, и потоки, которые вы планируете пропустить через него значительные — только 3 группа ЕН. Более детально как выбрать группу по единому налогу — тема следующих статей.
Для общего понимания построения своей бухгалтерии — информации достаточно, но нюансов очень много. А более детально — пусть думают профессионалы. Обращайтесь 🙂
Как бонус к данной сухой бухгалтерской информации, я попробовала все сказанное визуализировать в схемке. Не судите строго, как смогла. Еще раз подчеркиваю — это общая схема возможной структуры вашего бизнеса, только для того, чтобы понять, с чего начинать. Главное выбрать, что именно вам подходит и просто начать работать 🙂